Qu'est-ce que le rapprochement de compte ?

Qu’est-ce que le rapprochement de compte ?

Le rapprochement des comptes est le processus de comparaison des dossiers financiers internes avec les relevés mensuels de sources externes, telles qu’une banque, une société émettrice de cartes de crédit ou une autre institution financière, pour s’assurer qu’ils correspondent. Savoir concilier avec précision vos comptes est essentiel pour la santé financière de votre entreprise, car cela permet de détecter d’éventuelles erreurs, écarts ou fraudes.

 

Si vous n’utilisez pas de logiciel de comptabilité, vos transactions financières apparaîtront sur votre registre de chèques papier, vos relevés de carte de crédit et vos relevés bancaires. Si vous utilisez un logiciel de comptabilité pour imprimer des lots de chèques à chaque fois que l’entreprise paie des factures, vos transactions seront enregistrées dans le registre des comptes de votre logiciel.

Quels sont les avantages du rapprochement de comptes ?

La comparaison des transactions et des soldes est importante car elle permet d’éviter les découverts sur les comptes de trésorerie, de détecter les transactions frauduleuses ou surfacturées par carte de crédit, d’expliquer les différences temporelles et de mettre en évidence d’autres activités négatives, telles que le vol ou les entrées de revenus et de dépenses enregistrées de manière incorrecte. Cela évite à votre entreprise de payer des frais de découvert, maintient les transactions sans erreur et aide à détecter les dépenses inappropriées et les problèmes tels que le détournement de fonds avant qu’ils ne deviennent incontrôlables.

 

Le rapprochement des comptes et la comparaison des transactions aident également votre comptable à produire des états financiers fiables, précis et de haute qualité. Étant donné que le bilan de votre entreprise reflète tout l’argent dépensé – qu’il s’agisse d’espèces, de crédit ou de prêts et tous les actifs achetés avec ces fonds, l’exactitude du bilan dépend fortement de l’exactitude du rapprochement des comptes financiers de votre entreprise.

Comment fonctionne le rapprochement des comptes ?

Lorsque vous utilisez un logiciel de comptabilité pour rapprocher les comptes, le logiciel fait la plupart du travail pour vous, vous faisant gagner beaucoup de temps. Cependant, le processus nécessite toujours une implication humaine pour capturer certaines transactions qui peuvent ne jamais être entrées dans le système comptable, telles que l’argent volé dans une petite caisse. Ces cinq étapes vous aideront à vous assurer que tout votre argent est comptabilisé.

 

Comparez votre registre de compte interne à votre relevé bancaire. Passez en revue et cochez chaque paiement et dépôt sur votre registre qui correspond au relevé. Notez toutes les transactions sur votre relevé bancaire pour lesquelles vous n’avez aucune autre preuve, comme un reçu de paiement ou un talon de chèque.

 

Vérifiez que tous les fonds sortants ont été reflétés à la fois dans vos dossiers internes et dans votre compte bancaire. Qu’il s’agisse de chèques, de transactions au guichet automatique ou d’autres frais, soustrayez ces éléments du solde du relevé bancaire. Notez les frais sur votre relevé bancaire que vous n’avez pas saisis dans vos dossiers internes. Les frais à surveiller comprennent les chèques non compensés, les paiements automatiques enregistrés en interne qui n’ont pas compensé le compte bancaire, les frais d’impression de chèques.

 

Vérifiez que tous les fonds entrants ont été reflétés à la fois dans vos dossiers internes et dans votre compte bancaire : recherchez tous les dépôts et crédits de compte qui n’ont pas encore été enregistrés par la banque et ajoutez-les au solde du relevé. Si la banque montre des dépôts d’argent non reflétés dans vos livres internes, faites les écrire. Si vous avez un compte portant intérêt et que vous effectuez un rapprochement quelques semaines après la date du relevé, vous devrez peut-être également ajouter des intérêts.

 

Vérifiez les erreurs bancaires : les erreurs bancaires ne se produisent pas très souvent, mais si elles se produisent, le montant approprié doit être ajouté ou soustrait du solde de votre compte, et vous devez contacter la banque immédiatement pour signaler l’erreur.

 

Assurez-vous que les soldes sont exacts : le solde de votre relevé bancaire doit maintenant être égal au solde de vos dossiers. Selon le nombre d’écarts, vous devrez peut-être créer un calendrier justificatif qui détaille les différences entre vos livres internes et vos comptes bancaires. Consultez l’expert comptable Saint-Gilles si vous avez besoin d’informations.

Author: Damien

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